Energiebelasting zakelijk

Hoeveel zakelijke energiebelasting betaal ik in 2025?

Sinds de jaren negentig betaalt elk huishouden en elk bedrijf in Nederland energiebelasting. De energiebedrijven innen deze bedragen, die ze vervolgens afdragen aan de overheid. Met deze heffing probeert de overheid ons te stimuleren bewust om te gaan met energie, zoals het besparen van energie en/of overgaan op duurzame energie. Zo betaal je ook als bedrijf belasting over stroom (kWh) en gas (m³). Over alle stroom en gas die je niet verbruikt, betaal je automatisch ook geen belasting. Waar alle verbruikers van energie voorheen naast energiebelasting ook de heffing ODE (Opslag Duurzame Energie) moesten betalen, is deze sinds januari 2023 samengevoegd als één belasting. Netto betaal je niet meer dan voor de samenvoeging. In onderstaande tabellen kun je de tarieven voor stroom en gas in 2025 vinden.
 

Hoe is de energiebelasting op stroom en gas veranderd?

Elk jaar stelt de overheid opnieuw de hoogte van de belastingen in. Over het algemeen stijgt de belasting op gas elkaar, en daalt de energiebelasting op elektriciteit. Dit doet de overheid om verduurzaming te stimuleren. De overheid hoopt dat huishoudens en bedrijven kiezen voor andere manieren van energieopwekking, zoals een warmtepomp. Met ingang van 2025 daalt zowel de belasting op elektriciteit als op gas licht. Alleen voor stroomverbruikers die meer dan 10 miljoen kWh of 170.000 m3 gas verbruiken stijgt de belasting. In de onderstaande tabellen kun je precies zien in hoeverre de energiebelasting is veranderd in prijs.

Vermindering energiebelasting 2025

Vermindering van energiebelasting (VEB) is een jaarlijkse teruggave van de energiebelasting. De overheid heeft deze korting in het leven geroepen, omdat energie als een basisbehoefte wordt gezien, en dit betaalbaar moet blijven voor iedereen. De korting is dan ook voor iedereen die een aansluiting met een verblijfsfunctie heeft – een pand waarin mensen kunnen verblijven. Dit zijn woningen en bedrijfspanden, maar bijvoorbeeld niet een garagebox of een onbemand toiletgebouw. De VEB in 2025 is ten opzichte van 2024 verhoogd: van € 521,78 naar € 524,95 (exclusief btw). Hierdoor valt de energierekening uiteindelijk dus lager uit.

BTW en aftrek bij zakelijke energie

De overheid heeft in de Wet op de omzetbelasting bepaald dat je zowel over energie als over de energiebelasting 21% btw betaalt. Net zoals met de energiebelasting betaal je dit aan de energieleverancier, die het vervolgens afdraagt aan de Belastingdienst.

Bij de btw-aangifte kun je de btw op jouw zakelijke energie terugvragen. Dit geldt dus niet voor energie die je privé verbruikt. De energiekosten mag je aftrekken als je met je bedrijf werkt vanuit een zelfstandige ruimte met een eigen ingang en/of eigen toilet, zoals een apart kantoor. Voor zzp’ers met zzp-energiecontracten gelden dezelfde voorwaarden.

Kom ik in aanmerking voor teruggave van energiebelasting?

Sommige instellingen kunnen de betaalde energiebelasting terugvragen bij de Belastingdienst. Het gaat dan om 50% van de energiebelasting, minus de vermindering op energiebelasting (VEB). Voorbeelden van instellingen die in aanmerking komen voor deze teruggave zijn sociale, religieuze, culturele en wetenschappelijke instellingen. Of jouw instelling gebruik kan maken van de teruggaaf kun je vinden op de website van de Belastingdienst.